2018年上市公司涉职务犯罪：“国资背景”占一半以上

“案例显示，在2018年涉及职务犯罪的上市公司中，国资背景的上市公司比不具有国资背景的上市公司比例更高，两者分别为52%和48%。这一方面是因为大部分职务犯罪是针对国家工作人员、国有公司人员相关职务行为的规制，另一方面也反映出在监察委设立后，对职务犯罪打击的力度明显增强，国资背景的公司对员工涉及职务犯罪的查处力度更大。”

本报记者 李慧敏 北京报道

近期，金杜律师事务所整理制作了《2018年上市公司刑事犯罪报告概要》（以下简称《概要》）。《概要》显示，2018年上市公司及高管职务犯罪发案率最高。2018年上市公司、相关关联公司及其高管、员工涉嫌职务犯罪案例超过300起，共涉及106家上市公司。其中，9家上市公司关联公司被认定构成单位犯罪，343名自然人被追究刑事责任，涉案金额超过人民币42.96亿元。

《中国经营报》记者注意到，涉及职务犯罪的上市公司中，国资背景上市公司职务犯罪比例更高，达到52%。

同时，在2018年上市公司涉及职务犯罪的案例中，商业贿赂类犯罪（包括受贿罪、非国家工作人员受贿罪、行贿罪、单位行贿罪等）占比高达45%，成为上市公司职务犯罪中最为高发的案件类型。侵占类犯罪（包括职务侵占罪、贪污罪）占比为42%，发案率也非常高，发案率最低的是挪用类犯罪。

国资背景上市公司职务犯罪较多

案例显示，在2018年涉及职务犯罪的上市公司中，国资背景的上市公司比不具有国资背景的上市公司比例更高，两者分别为52%和48%。

金杜律师事务所合伙人常俊峰认为，这一方面是因为大部分职务犯罪是针对国家工作人员、国有公司人员相关职务行为的规制，另一方面也反映出在监察委设立后，对职务犯罪打击的力度明显增强，国资背景的公司对员工涉及职务犯罪的查处力度更大。这也一定程度上促使上市公司特别是国资背景的上市公司重视并进一步推进企业合规制度建设，将使公司内控合规制度更加健全。

上市公司内部人员职务犯罪问题突出

尽管大部分上市公司已建立合规制度，并受到市场主体密切关注，但案例显示上市公司本身内部人员发生职务犯罪的问题较为突出，占比达到三分之一。

常俊峰解释，上市公司下属子公司等关联方涉及的职务犯罪情况更为普遍，一方面是因为上市公司关联企业数量明显多于上市公司，另一方面也是由于上市公司关联企业的合规制度并不如上市公司健全，相关合规要求也往往低于上市公司的标准，内控制度存在明显漏洞。

中层人员涉及犯罪的数量最多

《概要》表明，职务犯罪自上而下，普遍存在于公司管理的各个层级，这打破了此前人们对于高管是职务犯罪高发群体的固有印象，特别是中层管理人员职务犯罪比例最高这一情况需要格外重视。案例显示，由于中层管理人员对于公司各项具体事宜通常拥有拍板决定的权限，并且可以直接影响公司资金运作。一旦存在公司监管制度不严密情况，中层人员反倒极易利用其职务便利实施受贿、挪用、侵占等犯罪。这也为尚未建立有效内控合规制度的公司敲响了警钟。

责任编辑：唐敏